整付保费和定期缴费的投资相连保单及其死亡保险金的基本计算 · 额外投资保费

详解

示范设定为：保单开始两年后存入额外投资保费港币 20,000 元；额外投资保费费用港币 200 元，行政费用为该笔额外保费的 1.5%。手册假设单位价格没有波幅，但由开始日的买入价 12 元起计每年上升 8%。

先推算两年后的价格。买入价：第一年 12 × 1.08 = 12.96 元，第二年 12.96 × 1.08 = 14.00 元；亦可直接用 12 × 1.08² = 12 × 1.1664 = 14.00 元。卖出价：第一年 12.60 × 1.08 = 13.61 元，第二年 13.61 × 1.08 = 14.70 元。

再算单位。买入单位仍按卖出价：20,000 ÷ 14.70 = 1,360.54 个单位。收费方面，行政费用 = 20,000 × 1.5% = 港币 300 元，加上额外投资保费费用 200 元，合共 500 元；注销按买入价 14.00 元，即 500 ÷ 14.00 = 35.71 个单位。故净增单位为 1,360.54 − 35.71 = 1,324.83 个。

最后合计总持有量：3,780.75 + 1,324.83 = 5,105.58 个单位。这个数目是其后局部提取与全数退保计算的基础。

概念边界

额外投资保费是原有保单之上的追加注资，不同于重新投保，也不同于定期缴费计划的既定期缴保费。它与 4.6.4 局部提取方向相反：一个是注资买单位，一个是套现注销单位。费率结构亦自成一套（额外投资保费费用加按额外保费计的行政费用），不可套用首期的保单费用与 2.5% 费率。

案例

客户两年前以 50,000 元投保，账户现有 3,780.75 个单位。市况向好，客户欲再投入 20,000 元。代理人按第二年价格说明：以卖出价 14.70 元计可买 1,360.54 个单位；额外投资保费费用 200 元加行政费用 20,000 × 1.5% = 300 元，合共 500 元，按买入价 14.00 元注销 35.71 个单位；净增 1,324.83 个单位，账户总持有量升至 5,105.58 个单位。代理人须事先告知客户这笔注资同样要付收费，并非全数投入市场。