整付保费和定期缴费的投资相连保单及其死亡保险金的基本计算 · 每月缴交保费

详解

定期缴费与整付保费的运算骨架一致，差别在扣费节奏。香港承保人多采用方法一：当月保费先按卖出价全数换成单位，之后再按买入价注销足额单位来清付该月开销。整付保费保单的死亡保险成本通常在保单开始时一笔过扣清，定期缴费这笔成本则逐月重算、逐月从投资账户划走。

手册示范的假设条件为：寿险保障年成本率每千港元 6 元、选定死亡保障 500,000 元、账户原有 400 个单位、买入价 12 元、卖出价 12.60 元、每月保单费用 30 元、月缴保费 500 元。每月购入单位＝500÷12.60＝39.68 个。

①递增式：账户价值＝400×12＝4,800 元，身故应付＝4,800＋500,000＝504,800 元；风险额就是选定保障 500,000 元，单月死亡保险费用＝6/1,000×1/12×500,000＝250 元，连保单费用合共 280 元，注销 280÷12＝23.33 个单位，期末结余 400＋39.68−23.33＝416.35 个。

②定额式：身故给付取账户价值与选定保障中较高者，即 500,000 元；但风险额要先扣走现金价值，只剩 495,200 元，单月保险费用降为 247.60 元，连保单费用共 277.60 元，注销 23.13 个单位，结余 416.55 个。105 计划保险成本极微，手册不另列算式。因逐月计费，承保人较易容许客户中途改动寿险保障额，这正是投连保单比传统保单灵活之处；惟调高保障须提交可保证明。危疾、完全及永久伤残、意外等利益的月费按同一路数处理。

概念边界

与方法二次序相反：方法二先在保费中扣掉各项收费、以余额买单位；此处是保费先整笔买成单位，事后再注销单位抵费。两种死亡保险金的分界在风险额——递增式风险额就是选定保障本身，定额式要先减掉账户价值。买单位用卖出价、注销用买入价，方向不可对调。附加利益的月费不属于死亡保险费用，但算法相同。

案例

某客户月缴 500 元，账户内有 400 个单位，买入价 12 元、卖出价 12.60 元，选定死亡保障 500,000 元，寿险年成本率为每千元 6 元，每月保单费用 30 元。若选递增式，当月合共扣 280 元，注销 23.33 个单位，余 416.35 个；若选定额式，风险额只有 495,200 元，合共扣 277.60 元，注销 23.13 个单位，余 416.55 个。该客户其后想把保障额调高，中介人应提醒他须先交出可保证明，承保人才会受理。