規管架構 · 監管及紀律制裁權力 — 沒有遵從查察或調查要求的後果

詳解

手冊把可入罪的情形歸為五類：①沒有合理辯解便不理會向自己施加的查察或調查要求；②懷著詐騙意圖不理會該等要求；③聲稱配合時交出紀錄、文件，或給出答案、回應、解釋或詳情，而這些內容在要項上屬虛假或具誤導性，該人對此知情，或罔顧其真假；④懷著詐騙意圖作出上述失實或誤導的提交；⑤身為公司的高級人員或僱員，出於詐騙意圖，致使或容許公司不理會施加於公司的要求，又或致使或容許公司作出上述失實誤導的提交。

刑罰共三級，數字必須記牢。第①類：循公訴程序定罪，罰款$200,000並監禁一年；循簡易程序定罪，罰款$50,000並監禁六個月。第②、④、⑤類（共同點是「意圖詐騙」）：循公訴程序定罪，罰款$1,000,000並監禁七年；循簡易程序定罪，罰款$100,000並監禁六個月。第③類（只須證明知情或罔顧，不須證明詐騙意圖）：循公訴程序定罪，罰款$1,000,000並監禁兩年；循簡易程序定罪，罰款$100,000並監禁六個月。

記憶可抓兩條線：一是簡易程序一律監禁六個月，三級之間只差罰款$50,000與$100,000；二是公訴程序的刑期由一年、兩年遞升至七年，依次對應「單純不遵從」「知情或罔顧失實」「意圖詐騙」。

概念邊界

這一段講的是刑事罪行與由法院判處的刑罰，循公訴或簡易程序定罪；積金局作出的紀律制裁命令（撤銷註冊、暫時撤銷、喪失資格、公開或非公開譴責、罰款）屬行政後果，兩者主體與程序不同。犯罪主體寫的是「任何人」，並不限於註冊中介人；公司的高級人員或僱員個人亦可入罪。另外，被法院裁定干犯《強積金條例》或其附屬法例罪行的，只會觸發紀律制裁命令中的第(i)或(ii)項。

案例

假設前線監督懷疑某主事中介人違反作業要求，指示調查員展開調查，並以書面要求該公司交出一批銷售紀錄。公司一名高級人員為免問題曝光，存心欺騙地安排同事把經過改動的紀錄當作合規文件遞交。該名高級人員的行為落入第(v)類情形，屬帶詐騙意圖那一檔：若案件以公訴程序審理並定罪，罰款可高達$1,000,000，另加最長七年監禁；若走簡易程序，則為$100,000罰款與六個月監禁。至於該公司本身有否違反作業要求，仍須由積金局參考調查所得資料及有關中介人的申述，再自行決定要否施加紀律制裁。