规管架构 · 监管及纪律制裁权力 — 没有遵从查察或调查要求的后果

详解

手册把可入罪的情形归为五类：①没有合理辩解便不理会向自己施加的查察或调查要求；②怀着诈骗意图不理会该等要求；③声称配合时交出纪录、文件，或给出答案、回应、解释或详情，而这些内容在要项上属虚假或具误导性，该人对此知情，或罔顾其真假；④怀着诈骗意图作出上述失实或误导的提交；⑤身为公司的高级人员或雇员，出于诈骗意图，致使或容许公司不理会施加于公司的要求，又或致使或容许公司作出上述失实误导的提交。

刑罚共三级，数字必须记牢。第①类：循公诉程序定罪，罚款$200,000并监禁一年；循简易程序定罪，罚款$50,000并监禁六个月。第②、④、⑤类（共同点是「意图诈骗」）：循公诉程序定罪，罚款$1,000,000并监禁七年；循简易程序定罪，罚款$100,000并监禁六个月。第③类（只须证明知情或罔顾，不须证明诈骗意图）：循公诉程序定罪，罚款$1,000,000并监禁两年；循简易程序定罪，罚款$100,000并监禁六个月。

记忆可抓两条线：一是简易程序一律监禁六个月，三级之间只差罚款$50,000与$100,000；二是公诉程序的刑期由一年、两年递升至七年，依次对应「单纯不遵从」「知情或罔顾失实」「意图诈骗」。

概念边界

这一段讲的是刑事罪行与由法院判处的刑罚，循公诉或简易程序定罪；积金局作出的纪律制裁命令（撤销注册、暂时撤销、丧失资格、公开或非公开谴责、罚款）属行政后果，两者主体与程序不同。犯罪主体写的是「任何人」，并不限于注册中介人；公司的高级人员或雇员个人亦可入罪。另外，被法院裁定干犯《强积金条例》或其附属法例罪行的，只会触发纪律制裁命令中的第(i)或(ii)项。

案例

假设前线监督怀疑某主事中介人违反作业要求，指示调查员展开调查，并以书面要求该公司交出一批销售纪录。公司一名高级人员为免问题曝光，存心欺骗地安排同事把经过改动的纪录当作合规文件递交。该名高级人员的行为落入第(v)类情形，属带诈骗意图那一档：若案件以公诉程序审理并定罪，罚款可高达$1,000,000，另加最长七年监禁；若走简易程序，则为$100,000罚款与六个月监禁。至于该公司本身有否违反作业要求，仍须由积金局参考调查所得资料及有关中介人的申述，再自行决定要否施加纪律制裁。