投保 · 非分红保单利益说明文件的具体规定（指引28－附件IV）

详解

原则：非分红保单在整个保单期内只提供保证利益价值，因此说明文件不涉及非保证数字的情景推演。但凡产品含有非保证要素——手册举例为把已派发的保证利益存于存款账户按非保证利率累积——就应改为遵从分红保单的标准说明，即附件II的框架。

披露：利益说明文件中的保险术语须使用指引28附件第一部分所列的可接纳保险术语，并与产品小册子、保单条款等其他产品资料文件保持一致；保险人如需使用自身采用的术语，保监局会视乎理据及该术语是否属误导或较可能具误导成分，按个别情况考虑是否给予书面同意；附件第二部分列出被视为具误导成分的不可接纳术语清单。指引16生效前发出的保单，虽然有效利益说明属可选择提供，但若其中术语与其他文件不同，仍应向保单持有人提供可接纳术语的词汇表以供对照。

年期：只应显示「保单年度终结」时的数字，并须就以下年度提供说明：①不少于30年（第5个保单年度后以至少每5年的期间显示），或保障年期（如较短）；②65岁时，或保单年期届满时（以较早者为准）；③100岁时，或保单年期届满时（以较早者为准）；④保单年期届满时。非分红保单的标准说明式样载于附件H。

概念边界

附件IV适用于纯保证利益的非分红保单；一旦掺入任何非保证要素，即跳出附件IV而适用附件II。它与附件I、附件III的分别在于没有假设回报率或派息基础的问题，也没有悲观／乐观情景要求。另须注意，非分红保单虽在指引28范围内须提供销售时说明，但发出有效利益说明属保险人可选择。

案例

某客户投购一份纯保证利益的非分红定期寿险附储蓄成分保单，保险人提供的销售时利益说明只列保证数字，没有悲观或乐观情景栏，年期按不少于30年（第5年后每5年一列）并加列65岁、100岁及期满年度的数字。其后该保险人推出另一款产品，把已派发的保证利益留在存款账户按非保证利率累积；由于含非保证要素，该产品的利益说明须改按分红保单的标准说明编制，加入最佳估算基本情景及悲观与乐观情景。