投保 · 非分紅保單利益說明文件的具體規定（指引28－附件IV）

詳解

原則：非分紅保單在整個保單期內只提供保證利益價值，因此說明文件不涉及非保證數字的情景推演。但凡產品含有非保證要素——手冊舉例為把已派發的保證利益存於存款賬戶按非保證利率累積——就應改為遵從分紅保單的標準說明，即附件II的框架。

披露：利益說明文件中的保險術語須使用指引28附件第一部分所列的可接納保險術語，並與產品小冊子、保單條款等其他產品資料文件保持一致；保險人如需使用自身採用的術語，保監局會視乎理據及該術語是否屬誤導或較可能具誤導成分，按個別情況考慮是否給予書面同意；附件第二部分列出被視為具誤導成分的不可接納術語清單。指引16生效前發出的保單，雖然有效利益說明屬可選擇提供，但若其中術語與其他文件不同，仍應向保單持有人提供可接納術語的詞彙表以供對照。

年期：只應顯示「保單年度終結」時的數字，並須就以下年度提供說明：①不少於30年（第5個保單年度後以至少每5年的期間顯示），或保障年期（如較短）；②65歲時，或保單年期屆滿時（以較早者為準）；③100歲時，或保單年期屆滿時（以較早者為準）；④保單年期屆滿時。非分紅保單的標準說明式樣載於附件H。

概念邊界

附件IV適用於純保證利益的非分紅保單；一旦摻入任何非保證要素，即跳出附件IV而適用附件II。它與附件I、附件III的分別在於沒有假設回報率或派息基礎的問題，也沒有悲觀／樂觀情景要求。另須注意，非分紅保單雖在指引28範圍內須提供銷售時說明，但發出有效利益說明屬保險人可選擇。

案例

某客戶投購一份純保證利益的非分紅定期壽險附儲蓄成分保單，保險人提供的銷售時利益說明只列保證數字，沒有悲觀或樂觀情景欄，年期按不少於30年（第5年後每5年一列）並加列65歲、100歲及期滿年度的數字。其後該保險人推出另一款產品，把已派發的保證利益留在存款賬戶按非保證利率累積；由於含非保證要素，該產品的利益說明須改按分紅保單的標準說明編製，加入最佳估算基本情景及悲觀與樂觀情景。