保单管理及给予保单持有人的保单报告 · 基金业绩报告

详解

频率上每年拟备一次。用途有两个：一是把期内基金的表现作概括交代，二是把投资政策的任何转变点出来，让保单持有人知道所投资的基金方向有没有改变。

一般载列五项资料。第一，基金经审核财务报表的摘要。第二，把基金当年的净投资回报与之前五年或更长期间（如有）的回报作比较。第三，截至报告日期基金所持有投资的一览表。第四，当年向基金收取的任何费用。第五，一段交代自上次报告以来变动的说明，涵盖基金投资目标及取向有无改变、投资限制有无改变，以及基金投资顾问有无更换。

第五项其实内含三个「变更」要点，命题时常只给其中两项，要考生补全或找出遗漏。第二项的比较期间「前五年或以上（如有）」也是高频数字点，留意手册用的是「或以上」，并附「如有」的但书，即资料不足时不强求。

概念边界

基金业绩报告站在基金层面，不会载列个别保单的单位数目、死亡保险金水平、净现金退保价值或未偿还贷款，那些属保险结算单。这里的「当年向基金收取的费用」是向基金本身收取，与结算单上向该份保单收取的费用角度不同。它也不是售前文件，不能与主要推销刊物或退保说明文件混为一谈。

案例

某投连基金在年内更换了基金投资顾问，并调整过投资限制。保险公司在该年度的基金业绩报告中，除附上基金经审核财务报表摘要、当年净投资回报与之前五年回报的对照、截至报告日期基金持有投资的一览表，以及当年向基金收取的费用外，另以一段专门说明自上次报告以来投资顾问的更替与投资限制的变动。保单持有人据此判断基金取向是否仍配合自己的投资目标，再决定要不要动用转换基金这项服务。