保单管理及给予保单持有人的保单报告 · 保险结算单

详解

频率与时限：每年至少做一次，时点落在保单周年之后的30天以内。基准日不一定要用保单周年，保险人也可以挑保单年度中的某个固定日子来做，例如每个历年的12月31日；但一经选定就要年年沿用同一日期，不能来回更换。

作用是两方面：把结算期内发生过的交易事项归拢一遍，再让保单持有人看到截至结算单日期这份保单值多少。

最低应载六项资料。一是单位的数目与价值，要分期初持有、期内买入、期内卖出、期末持有四个时点分别交代；二是期内收取的费用；三是期内收取的保费；四是截至结算单日期的死亡保险金水平；五是截至同一日期的净现金退保价值；六是截至同一日期的任何未偿还贷款额。

记忆上可拆成三组：单位进出算一组，费用与保费算一组，三个日期结余（死亡保险金、净现金退保价值、未偿还贷款）算一组。考题多半就在这六项里抽掉一项或塞进一项，要你判断真伪。

概念边界

保险结算单是保单层面的报告，围绕单位、收费、保费与各项保单价值；基金自身的表现、经审核财务报表摘要、投资一览表属基金业绩报告，不会出现在这里。它也不是售前的退保说明文件：后者按假设回报率演示未来可取回的金额，结算单记的是已发生的交易与当下价值。30天是周年之后的拟备期限，与冷静期无关。

案例

某投连保单的保单周年为6月30日，保险公司须在7月30日之前拟备该年度的保险结算单。单上显示：期初持有的单位数目与价值、年内因缴付保费而买入的单位、因扣收各项费用而注销卖出的单位、以及期末结余；另列出期内收取的费用与保费、截至结算单日期的死亡保险金水平与净现金退保价值，以及这份保单尚未清偿的贷款额。该公司亦可改以每年12月31日作结算单日期，但选定后必须年年一致，不能今年按周年、明年改按历年年结。