保單管理及給予保單持有人的保單報告 · 保險結算單

詳解

頻率與時限：每年最少做一次，時點落在保單週年日之後的30天以內。基準日不一定要用保單週年日，保險人亦可揀選保單年度中的某個固定日子來做，例如每個曆年的12月31日；但一經選定，就要年年沿用同一日期，不能來回更換。

作用有兩方面：把結算期內發生過的交易事項歸攏一遍，再讓保單持有人看到截至結算單日期這份保單值多少。

最少應載六項資料。一是單位的數目與價值，要分期初持有、期內買入、期內賣出、期末持有四個時點分別交代；二是期內收取的費用；三是期內收取的保費；四是截至結算單日期的死亡保險金水平；五是截至同一日期的淨現金退保價值；六是截至同一日期的任何未償還貸款額。

記憶上可拆成三組：單位進出算一組，費用與保費算一組，三個日期結餘（死亡保險金、淨現金退保價值、未償還貸款）算一組。考題多半就在這六項裡抽掉一項或塞進一項，要你判斷真偽。

概念邊界

保險結算單是保單層面的報告，圍繞單位、收費、保費與各項保單價值；基金本身的表現、經審核財務報表摘要、投資一覽表則屬基金業績報告，不會出現在這裡。它亦不是售前的退保說明文件：後者按假設回報率演示未來可取回的金額，結算單記的是已發生的交易與當下價值。30天是週年日之後的擬備期限，與冷靜期無關。

案例

某投連保單的保單週年日為6月30日，保險公司須在7月30日之前擬備該年度的保險結算單。單上顯示：期初持有的單位數目與價值、年內因繳付保費而買入的單位、因扣收各項費用而註銷賣出的單位，以及期末結餘；另列出期內收取的費用與保費、截至結算單日期的死亡保險金水平與淨現金退保價值，以及這份保單尚未清償的貸款額。該公司亦可改以每年12月31日作結算單日期，但選定後必須年年一致，不能今年按週年日、明年改按曆年年結。