权益的保存

详解

强积金制度的根本用意，是替计划成员储起一笔退休时可用的钱。正因如此，法例对累算权益设下严格的保存规定：权益不能随时套现，必须保存到指定时点才可支付，否则制度就失去养老功能。

保存的年龄门槛是65岁。凡是由强制性供款产生的累算权益，以及由可扣税自愿性供款产生的累算权益，一律须保存至成员年满65岁才可提取。唯一的松动是第3.11节所列的特殊情况——在那些情况下可以提早提取，属于保存规定的法定例外，除此以外不得提前动用。

保存规定有清晰的适用边界：它只管强制性供款与可扣税自愿性供款两类。自愿性供款不受同一套规则约束，由计划成员作出或就计划成员作出的自愿性供款，可按该计划管限规则的规定支付予成员。所以同一个成员的累算权益，可能一部分被锁到65岁，另一部分则按计划条款较早取回。

考试上要把三条线串起来：归属决定权益属于谁，保存决定何时能拿，提取（3.11）则列出可提早拿的特殊情况。三者不重叠，却常在同一题里出现。

概念边界

保存与归属不同：权益早已全数归属于成员，但仍受保存规定约束，不能提早支取。保存亦不等于不能动——权益可在计划与账户之间转移（可调动性），转移并不违反保存，只是换了存放的地方。可扣税自愿性供款虽然名称带「自愿性」，却与强制性供款同受65岁保存规定；一般自愿性供款才不受此限。

案例

一名45岁的计划成员同时有三笔钱：雇主与他本人的强制性供款所累积的权益、他在可扣税自愿性供款账户内的权益，以及他早年透过僱主计划额外作出的一笔一般自愿性供款权益。他想套现装修居所。结果是：前两笔——强制性供款与可扣税自愿性供款产生的累算权益——必须保存至65岁，除非他符合第3.11节所述的特殊情况，否则不能提取；第三笔一般自愿性供款不受该保存规定限制，可按该计划管限规则的条款支付予他。