防止洗錢及恐怖分子籌資活動

詳解

本節可拆成「是甚麼—怎麼發生—誰來管—怎樣做」四層，七個子知識點順次搭建。

第一層是三個定義。7.4.1的洗錢盯資金的出身，把已有的犯罪得益漂白；7.4.2的恐怖分子資金籌集盯資金的去向，款項來源可以完全合法，只要用於支持恐怖組織或恐怖活動即屬犯罪，其手法常搬用洗錢那一套，把來源連同用途一併遮蓋，所以香港把兩者放在同一套制度裡處理；7.4.3的武器擴散資金籌集則看資助對象，指向核、化學、生物武器及其運載工具與相關物料。

第二層是過程與行業弱點。7.4.4把洗錢拆成存放、分層交易、整合三步；7.4.5承接這個模型，說明保險產品被利用集中在分層交易與整合兩個階段，長期保險因保費龐大、保單能衍生利益、可轉讓、可作抵押而風險最高，中介人身處分銷、承保、理賠前線，最可能撞見的正是中後兩段。

第三層是法律。7.4.6把六條主要法例、四類「保險機構」以及三組刑責數字集中起來，前面三個定義各自的罪行條文都在這裡對號入座。

第四層是執行。7.4.7的指引3把法定要求變成機構內部制度：風險為本方法、機構層面與客戶層面兩級風險評估、四項盡職審查、持續監察、制裁篩查、可疑交易報告與備存紀錄。

溫習時建議橫向拉一張表，把罪行名稱、法例出處、最高刑罰三欄並列，因為考題最愛在這三者之間做錯配。

概念邊界

本節針對犯罪得益與恐怖、擴散資金，不同於7.5的貪污（濫用受託權力謀私，由《防止賄賂條例》與廉署處理），也不同於7.6的保險詐騙（保險人是受害方，洗錢則未必令保險人蒙受金錢損失）。節內亦須分層：三階段只是過程描述，不是罪行構成要件；《打擊洗錢條例》管預防性合規義務，《有組織及嚴重罪行條例》與《販毒（追討得益）條例》第25條管洗錢罪本身；指引3是指引，不是法例。

案例

某持牌保險代理接到客戶以大額現金保費投保長期人壽保單，客戶對保障內容興趣不大，只追問退保安排，其後又把受益人改為並無明顯關係的第三者，而該姓名與制裁名單可能吻合。這一串情節同時覆蓋多個子知識點：巨額投保後迅速退保、取得一張外觀正當的支票，屬分層交易；臨近退保改受益人，是保險業固有弱點之一；機構須按指引3完成篩查與加強查核。代理按內部程序向洗錢報告主任作內部報告，其法定責任即告履行；洗錢報告主任覆核後向聯合財富情報組舉報。全程不可向客戶透露，否則觸犯通風報訊罪。