防止洗钱及恐怖分子筹资活动

详解

本节可拆成「是什么—怎么发生—谁来管—怎样做」四层，七个子知识点顺次搭建。

第一层是三个定义。7.4.1的洗钱盯资金的出身，把已有的犯罪得益漂白；7.4.2的恐怖分子资金筹集盯资金的去向，款项来源可以完全合法，只要用于支持恐怖组织或恐怖活动即属犯罪，其手法常搬用洗钱那一套，把来源连同用途一并遮盖，所以香港把两者放在同一套制度里处理；7.4.3的武器扩散资金筹集则看资助对象，指向核、化学、生物武器及其运载工具与相关材料。

第二层是过程与行业弱点。7.4.4把洗钱拆成存放、分层交易、整合三步；7.4.5承接这个模型，说明保险产品被利用集中在分层交易与整合两个阶段，长期保险因保费庞大、保单能衍生利益、可转让、可作抵押而风险最高，中介人身处分销、承保、理赔前线，最可能撞见的正是中后两段。

第三层是法律。7.4.6把六条主要法例、四类「保险机构」以及三组刑责数字集中起来，前面三个定义各自的罪行条文都在这里对号入座。

第四层是执行。7.4.7的指引3把法定要求变成机构内部制度：风险为本方法、机构层面与客户层面两级风险评估、四项尽职审查、持续监察、制裁筛查、可疑交易报告与备存纪录。

温习时建议横向拉一张表，把罪行名称、法例出处、最高刑罚三栏并列，因为考题最爱在这三者之间做错配。

概念边界

本节针对犯罪得益与恐怖、扩散资金，不同于7.5的贪污（滥用受托权力谋私，由《防止贿赂条例》与廉署处理），也不同于7.6的保险诈骗（保险人是受害方，洗钱则未必令保险人蒙受金钱损失）。节内亦须分层：三阶段只是过程描述，不是罪行构成要件；《打击洗钱条例》管预防性合规义务，《有组织及严重罪行条例》与《贩毒（追讨得益）条例》第25条管洗钱罪本身；指引3是指引，不是法例。

案例

某持牌保险代理接到客户以大额现金保费投保长期人寿保单，客户对保障内容兴趣不大，只追问退保安排，其后又把受益人改为并无明显关系的第三者，而该姓名与制裁名单可能吻合。这一串情节同时覆盖多个子知识点：巨额投保后迅速退保、取得一张外观正当的支票，属分层交易；临近退保改受益人，是保险业固有弱点之一；机构须按指引3完成筛查与加强查核。代理按内部程序向洗钱报告主任作内部报告，其法定责任即告履行；洗钱报告主任覆核后向联合财富情报组举报。全程不可向客户透露，否则触犯通风报讯罪。