强积金计划／成分基金的转换

详解

可归纳为「基金层面的转换」与「计划层面的转移」两条线。基金层面：成员可把供款投资于所参与计划内的任何成分基金，并获准每年最少更改一次所选择的成分基金。

计划层面有四种典型情形：①雇主选择参加另一强积金计划时，只须把雇员的累算权益转移至新计划；②业务拥有权有变时，若新雇主同意承认雇员受雇于前雇主的雇用期，并承担前雇主在遣散费或长期服务金方面的法律责任，新雇主可以把雇员累算权益转移至另一计划的方式改参加该计划；③雇员终止受雇时，可选择把累算权益保留在原计划、转移至自选的强积金计划，或转移至新雇主的计划；④雇员在现职期间，每个公历年至少一次，可把由现职期间雇员强制性供款所产生的累算权益，由相关雇主所拣选的计划转移至自选计划，即雇员自选安排。

收费限制是本节的重中之重：不论转移的次数及类别为何，受托人不得向成员收取费用或施加罚款，也不得从成员账户扣除费用或罚款；唯一例外是为落实该项转移而须买卖投资所招致、或合理地相当可能招致，并且须向核准受托人以外某方支付的必需交易费用。

概念边界

本节讲的是「转换／转移」的权利与收费限制，与 5.8 的基金日常收费结构不同；后者是持有期间的常设费用，前者强调转移动作本身原则上零收费。要注意雇员自选安排只涵盖现职期间「雇员」强制性供款所产生的权益，不是全部账户权益；雇主一方仍是由雇主拣选计划。终止受雇后的处理属权益可调动性范畴，不受每年一次的次数限制。

案例

某雇员任职期间，雇主拣选的计划内基金表现未如理想。他在该公历年内利用雇员自选安排，把自己在现职期间雇员强制性供款所产生的累算权益，转移至自选的另一强积金计划；同年稍后他再要求转移一次，受托人指出雇员自选安排为每个公历年至少一次的权利。其后他离职，选择把累算权益保留在原计划。整个过程中，受托人只在为落实转移而卖出及买入投资时，收取了须向外部一方支付的必需交易费用，并没有向他另收转移手续费或罚款。