強積金計劃／成分基金的轉換

詳解

可歸納為「基金層面的轉換」與「計劃層面的轉移」兩條線。基金層面：成員可把供款投資於所參與計劃內的任何成分基金，並獲准每年最少更改一次所選擇的成分基金。

計劃層面有四種典型情形：①僱主選擇參加另一強積金計劃時，只須把僱員的累算權益轉移至新計劃；②業務擁有權有變時，若新僱主同意承認僱員受僱於前僱主的僱用期，並承擔前僱主在遣散費或長期服務金方面的法律責任，新僱主可以把僱員累算權益轉移至另一計劃的方式改參加該計劃；③僱員終止受僱時，可選擇把累算權益保留在原計劃、轉移至自選的強積金計劃，或轉移至新僱主的計劃；④僱員在現職期間，每個公曆年至少一次，可把由現職期間僱員強制性供款所產生的累算權益，由相關僱主所揀選的計劃轉移至自選計劃，即僱員自選安排。

收費限制是本節的重中之重：不論轉移的次數及類別為何，受託人不得向成員收取費用或施加罰款，也不得從成員賬戶扣除費用或罰款；唯一例外是為落實該項轉移而須買賣投資所招致、或合理地相當可能招致，並且須向核准受託人以外某方支付的必需交易費用。

概念邊界

本節講的是「轉換／轉移」的權利與收費限制，與 5.8 的基金日常收費結構不同；後者是持有期間的常設費用，前者強調轉移動作本身原則上零收費。要注意僱員自選安排只涵蓋現職期間「僱員」強制性供款所產生的權益，不是全部賬戶權益；僱主一方仍是由僱主揀選計劃。終止受僱後的處理屬權益可調動性範疇，不受每年一次的次數限制。

案例

某僱員任職期間，僱主揀選的計劃內基金表現未如理想。他在該公曆年內利用僱員自選安排，把自己在現職期間僱員強制性供款所產生的累算權益，轉移至自選的另一強積金計劃；同年稍後他再要求轉移一次，受託人指出僱員自選安排為每個公曆年至少一次的權利。其後他離職，選擇把累算權益保留在原計劃。整個過程中，受託人只在為落實轉移而賣出及買入投資時，收取了須向外部一方支付的必需交易費用，並沒有向他另收轉移手續費或罰款。