責任保險 · 專業彌償保險

詳解

保障範圍：市場上沒有統一格式，保單隨受保活動、專業類別及承保保險人而不同。典型條文承保被保險人因「錯誤」作為或不作為，導致第三者受傷、死亡、財產損失或損害、或財務損失（視乎所承保的活動或專業而定）所須承擔的法律責任，但關鍵條件是：第三者的申索必須在保單期限內首次向被保險人提出。除賠償責任外，保單還承保法律開支，包括替被保險人辯護或拒絕申索的開支，以及申索成功一方的法律開支。保單通常設總責任限額（每期限額），該限額可能包含也可能不包含受保訟費及開支。

主要除外：①污染和沾污；②由提出彌償索償者本人的任何不誠實、詐騙、刑事或惡意作為或不作為所導致或促成的責任；③罰款、罰金、懲罰性、懲戒性及非補償性損害賠償不獲賠付；④地區範圍以外的活動不保，另有司法管轄條款限定第三者申索須受指定司法區管轄；⑤合約附加的責任；⑥戰爭、核風險等「標準的」除外責任；⑦可設適用於每宗第三者申索的免賠額。

保費與承保方式：保費很可能是可調整保費，按變動因素計算，例如會計師保障按年收入、基金經理保障按基金總值；起保先付臨時保費，待最後確切數字出來再調整到正確金額，費率則按被保險人的專業反映潛在風險。承保方式多以「索償申報」（claims-made）方式提供。手冊另提示：香港的保險經紀在獲授權開業前，必須先取得專業彌償保障，以加強保護客戶。

概念邊界

它承保的是「違反專業責任」這一類錯誤，與董事及高級管理人員責任保險互為分界——D&O 明文把被指稱違反專業責任的申索除外，指明應由專業彌償保單承保。它也不同於公眾責任保險：後者是不屬於專門責任險的死傷及財產損害責任。另外，投保人自身的不誠實、詐騙、刑事或惡意行為不屬承保範圍，罰款與懲罰性賠償亦不屬可賠付項目。

案例

某香港會計師行為客戶編製財務報表時出現計算錯誤，客戶依賴該報表作出投資並蒙受財務損失，於保單期限內首次向該行提出申索。由於錯誤屬專業作為中的失誤，且申索在保單期限內首次提出，符合「索償申報」方式的觸發條件，責任及雙方法律開支可按保單賠付，但須先扣除適用於該宗申索的免賠額，並受總責任限額約束。該行的保費按年收入計算，起保時先繳臨時保費，年結數字確定後再作調整。若該錯誤被證實源於合夥人蓄意造假，則因不誠實、詐騙除外責任而不獲賠。