防止洗钱及恐怖分子筹资活动 · 什么是洗钱

详解

洗钱的核心在于「掩饰来源」。犯罪分子把贩毒、人口贩运、军火贩运、贪污等活动赚来的钱洗白，目的是能够在不惊动执法部门的前提下动用这笔不法资金；换言之，洗钱是替各种犯罪活动提供便利的配套环节，本身也是罪行。

香港把洗钱订为刑事罪行的法例是两条：《贩毒（追讨得益）条例》（第405章）与《有组织及严重罪行条例》（第455章）。两者分别针对「贩毒所得」与「可公诉罪行的得益」，把处理已知道或有理由相信代表这类得益的财产的行为定为罪行，具体条文见两条例的第25条（详见7.4.6b）。

考生要留意手册强调的两点定性：一是洗钱的对象是「财产／资金」，重点不在犯罪本身而在其收益；二是洗钱的功能性描述——让非法资金可以被使用而不引人注意。至于洗钱如何进行，手册把它拆成存放、分层交易、整合三个阶段（见7.4.4），而保险产品之所以被利用，主要出现在分层交易和整合阶段（见7.4.5）。中介人须理解这些定义，因为知悉或怀疑财产属犯罪得益时，就会触发法定的举报责任。

概念边界

洗钱针对的是已经产生的犯罪收益，把「脏钱」变干净；恐怖分子资金筹集则是为将来的恐怖活动筹钱，资金来源可以是合法的，方向相反。武器扩散资金筹集针对的是核、化学、生物武器等相关活动的资金或金融服务。单纯的逃税、诈骗行为本身不等于洗钱，除非涉及处理其得益的财产；而贪污由《防止贿赂条例》另行规管。

案例

某持牌个人保险代理接触一名新客户，客户以大额现金保费投保一份长期保险，投保后不久便提出退保，只想尽快取得保险公司发出的支票。代理察觉资金来源含糊，客户对保费出处解释前后不一。此情境正符合手册所述的典型手法：以犯罪得益购买保险产品，再提取款项取得看似正当的支票。代理不应因为业绩而配合，应按所属保险机构的政策向洗钱报告主任作内部报告，并留意通风报讯的罪行——不得向客户透露已作出怀疑或披露。