精算支援

详解

精算师的本领不止于把数字整理并呈现出来，更在于以假设配合现有资料，去推算和预测将来的走势，因此在保险业内地位吃重。

在长期业务方面，人寿保险比其他类别更倚重数学运算（虽然运算对各类业务同样重要），寿险保险人必须掌握死亡率（即有关死亡的统计）以及预计的利息收益等资料。手册给出两项法定要求：①《保险业条例》规定凡经营长期业务的保险人，都要委任一名合资格、并为保险业监管局所接纳的精算师；②该条例并要求长期保险人最少每年一次对全部资产及负债作出评估，这或许正是精算师最重要的职能。

在一般保险方面，精算专业在长期责任业务（long-tail business）上尤其有用。这类业务的索偿由发生到发展往往拖很久，可长至保单终结后五年甚至更久，责任保险即属此类；计算所需的未决申索储备金时特别倚赖精算。保险业监管局规定，经营汽车保险或雇员补偿保险的保险人，须每年就该等法定类别业务的储备金进行精算检讨。相对的「短期责任业务」（short-tail business）则指大多数索偿在出险后较短时间内即获赔付者，例如车辆本身损害保险和火险。

综合而言，精算技巧最明显的用武之地在保费率厘定、储备金计算与负债估值三方面。

概念边界

精算支援属于技术评估与预测职能，与会计及投资不同：后者管的是记录保存、收款、付款与资产配置，属日常财务运作而非未来趋势推算。它也不是核保：核保是就个别投保风险作接受与否及条款的判断，精算则提供费率与储备金的整体基础。此外，精算师是保险人内部（或受委任）的专业人员，不是保险中介人，也不直接对保单持有人负责。

案例

某获授权保险人同时经营长期业务及一般保险。就长期业务，它按《保险业条例》委任了一名为保险业监管局所接纳的合资格精算师，每年至少一次为全部资产与负债作评估。就一般业务，它承保雇员补偿保险，这类索偿由发生到最终了结可拖至保单终结后五年以上，属长期责任业务；公司遂由精算师评估未决申索储备金是否足够，并按保险业监管局要求，每年就雇员补偿及汽车保险这两项法定类别业务的储备金作精算检讨。相反，其火险及车辆本身损害保险的索偿大多在出险后较短时间内结清，属短期责任业务，储备金的不确定性较低。