精算支援

詳解

精算師的本領不止於把數字整理並呈現出來，更在於以假設配合現有資料，去推算和預測將來的走勢，因此在保險業內地位吃重。

在長期業務方面，人壽保險比其他類別更倚重數學運算（雖然運算對各類業務同樣重要），壽險保險人必須掌握死亡率（即有關死亡的統計）以及預計的利息收益等資料。手冊給出兩項法定要求：①《保險業條例》規定凡經營長期業務的保險人，都要委任一名合資格、並為保險業監管局所接納的精算師；②該條例並要求長期保險人最少每年一次對全部資產及負債作出評估，這或許正是精算師最重要的職能。

在一般保險方面，精算專業在長期責任業務（long-tail business）上尤其有用。這類業務的索償由發生到發展往往拖很久，可長至保單終結後五年甚至更久，責任保險即屬此類；計算所需的未決申索儲備金時特別倚賴精算。保險業監管局規定，經營汽車保險或僱員補償保險的保險人，須每年就該等法定類別業務的儲備金進行精算檢討。相對的「短期責任業務」（short-tail business）則指大多數索償在出險後較短時間內即獲賠付者，例如車輛本身損害保險和火險。

綜合而言，精算技巧最明顯的用武之地在保費率釐定、儲備金計算與負債估值三方面。

概念邊界

精算支援屬於技術評估與預測職能，與會計及投資不同：後者管的是記錄保存、收款、付款與資產配置，屬日常財務運作而非未來趨勢推算。它也不是核保：核保是就個別投保風險作接受與否及條款的判斷，精算則提供費率與儲備金的整體基礎。此外，精算師是保險人內部（或受委任）的專業人員，不是保險中介人，也不直接對保單持有人負責。

案例

某獲授權保險人同時經營長期業務及一般保險。就長期業務，它按《保險業條例》委任了一名為保險業監管局所接納的合資格精算師，每年至少一次為全部資產與負債作評估。就一般業務，它承保僱員補償保險，這類索償由發生到最終了結可拖至保單終結後五年以上，屬長期責任業務；公司遂由精算師評估未決申索儲備金是否足夠，並按保險業監管局要求，每年就僱員補償及汽車保險這兩項法定類別業務的儲備金作精算檢討。相反，其火險及車輛本身損害保險的索償大多在出險後較短時間內結清，屬短期責任業務，儲備金的不確定性較低。