制裁及罚则

详解

积金局会就怀疑违规的个案展开调查。确认有违规时，可用的手段大致有五种：①先要求受托人作出适当的补救；②正式立案调查；③按事件的严重程度施加与之相称的罚款；④暂停其管理某强积金计划的职责，同时另行委任一名受托人临时接手打理该计划；⑤待调查结果出来后，终止其管理该计划的职责、就违规行为提出检控，以及／或者撤销其受托人核准资格。

要分清第④与第⑤项：暂停并临时接管属于过渡性安排，着眼于让计划继续运转，保障成员；终止、检控与撤销核准则是调查有结论之后的处置，三者可以并用。罚款并非划一金额，而是与违规的严重程度挂钩。

刑事方面，部分违规行为本身即构成强积金法例下的罪行。核准受托人若被定罪，罚款上限为 5,000,000 元，另可判处监禁最高七年；倘属持续的罪行，则罪行持续的每一日还可再加处 100,000 元罚款。500 万元、七年、每日 10 万元这三个数字是高频考点，同时要记住每日罚款只在罪行持续期间才适用。

概念边界

本节的对象是核准受托人，与第 7 章针对注册中介人的纪律制裁属两套制度，罚款额与刑期不可互换。它也不同于 4.5 的持续监察——监察是发现问题的途径，制裁是发现之后的处理；更不同于 4.1.3 对受托人的追索权，后者是成员循民事途径向受托人索偿，而非积金局的行政处分或刑事检控。

案例

假设某核准受托人在积金局的实地巡查中，被发现长期未按规定处理若干计划的权益支付指示。积金局先要求其采取补救行动，随后展开正式调查，并因应违规的严重程度施加罚款。由于情况持续恶化、成员利益可能受损，积金局暂停其管理该计划的职责，另行委任一名受托人临时接管，以保障计划照常运作。调查结束后，积金局视结果终止其管理该计划的职责，就违规行为提出检控，并撤销其核准资格。该受托人若被定罪，最高可被罚款 5,000,000 元及判监七年。