受托人的核准

详解

核准是进入市场的第一道关卡：不论自然人还是公司，凡打算出任强积金计划的受托人，都要先向积金局递交申请。手册把申请人分成三类，门槛各异。

公司受托人须过四关：一是财政关，缴足款股本要有 1.5 亿元，净资产亦须有同等数额，两项各自达标；二是人选关，董事与行政总裁都要属「合适」人选，也就是声誉与品格良好，此外行政总裁连同过半数董事（这批人当中必须有一名独立董事）要拥有管理公积金计划所需的技巧、知识和专长；三是能力关，申请人要有本事经营管理强积金计划这门业务，并已设好妥善的内部监控程序；四是在地关，须在香港有足够的规模与控制权。

离岸公司受托人在上述要求之外还要符合额外准则，例如须受一个获积金局接纳的离岸监管当局所监管，而其所在地的信托法与公司法水平要与香港相若，使计划成员得到同等程度的保障。

个人受托人指自然人（并非信托公司），须惯常居于香港、声誉品格良好，并须提交一份履行职能担保，形式可为保险单或银行担保，用来弥补因其不履行职责或违反责任而令计划或成员蒙受的损失。担保额定为计划净资产值的一成，封顶 1,000 万元；而且一旦要由自然人出任受托人，最少须委任两名。

概念边界

4.4 讲的是「入闸」环节，即积金局在受托人开业前的审批；获核准后还须受 4.5 的持续监察，两者是前后两个阶段。核准对象是受托人本身，与 5.1 强积金计划的注册、成分基金及汇集投资基金的核准不是同一道程序。个人受托人的履行职能担保亦不等同 3.1.2 的专业弥偿保险，前者按计划净资产值一成计算并设 1,000 万元上限，用于担保该受托人履职。

案例

某信托公司拟申请成为核准受托人：它先把缴足款股本增至 1.5 亿元，并确保净资产同样达到 1.5 亿元；行政总裁及过半数董事具备公积金计划管理经验，董事会中另委一名独立董事；同时在香港设立实体办公室、团队与决策层，并制定内部监控程序，以证明其规模、控制权及工作能力符合要求。

另一情形：某家族拟委任两名自然人出任受托人（人数已符合最少两名的规定）。假设该计划净资产值为 8,000 万元，履行职能担保额即为一成，也就是 800 万元；若计划日后增长至一成已超过 1,000 万元，担保额亦只需做到 1,000 万元的上限。