制裁及罰則

詳解

積金局會就懷疑違規的個案展開調查。確認有違規時，可用的手段大致有五種：①先要求受託人作出適當的補救；②正式立案調查；③按事件的嚴重程度施加與之相稱的罰款；④暫停其管理某強積金計劃的職責，同時另行委任一名受託人臨時接手打理該計劃；⑤待調查結果出來後，終止其管理該計劃的職責、就違規行為提出檢控，以及／或者撤銷其受託人核準資格。

要分清第④與第⑤項：暫停並臨時接管屬於過渡性安排，著眼於讓計劃繼續運轉，保障成員；終止、檢控與撤銷核准則是調查有結論之後的處置，三者可以並用。罰款並非劃一金額，而是與違規的嚴重程度掛鈎。

刑事方面，部分違規行為本身即構成強積金法例下的罪行。核準受託人若被定罪，罰款上限為5,000,000元，另可判處監禁最高七年；倘屬持續的罪行，則罪行持續的每一日還可再加處100,000元罰款。500萬元、七年、每日10萬元這三個數字是高頻考點，同時要記住每日罰款只在罪行持續期間才適用。

概念邊界

本節的對象是核準受託人，與第7章針對註冊中介人的紀律制裁屬兩套制度，罰款額與刑期不可互換。它也不同於4.5的持續監察——監察是發現問題的途徑，制裁是發現之後的處理；更不同於4.1.3對受託人的追索權，後者是成員循民事途徑向受託人索償，而非積金局的行政處分或刑事檢控。

案例

假設某核準受託人在積金局的實地巡查中，被發現長期未按規定處理若干計劃的權益支付指示。積金局先要求其採取補救行動，隨後展開正式調查，並因應違規的嚴重程度施加罰款。由於情況持續惡化、成員利益可能受損，積金局暫停其管理該計劃的職責，另行委任一名受託人臨時接管，以保障計劃照常運作。調查結束後，積金局視結果終止其管理該計劃的職責，就違規行為提出檢控，並撤銷其核準資格。該受託人若被定罪，最高可被罰款5,000,000元及判監七年。