《强积金核准受托人合规标准》

详解

积金局推出这套标准，目的是在核准受托人之间树立正面的合规文化、良好的机构管治和恰当的风险管理，藉此提升整个制度的运作效率；标准为受托人提供一个有系统的自我监察架构，用以检视自身是否履行了法定职责。全套合共八项，每项均配有详细注释和例子。

前四项偏重体系建设：标准 1 要求设立合规计划，作为监察机构合规、确保责任落实并跟进违规事宜的框架；标准 2 要求制定并长期推行合规政策，藉此带动正面的合规文化，该政策须经董事局通过，并让管理层、员工以及服务提供者可随时查阅；标准 3 要求配备足够而独立的合规资源，令合规汇报做到及时、准确、完整；标准 4 要求透过培训与沟通，让相关员工清楚自己的岗位如何支援受托人履行法定责任。

后四项偏重运作与问责：标准 5 要求订立措施，主动而及时地处理成员和参与雇主的投诉；标准 6 要求为合规计划安排持续运作与检讨，以衡量其成效；标准 7 要求向董事局（当中包括独立董事）提供及时准确的资讯，让他们有能力监察受托人运作的合规情况；标准 8 要求制定合规措施，以能有效地识别、监察、监管并汇报自身的法定责任。

考试对「八项」这个数目、标准 2 的董事局通过与查阅安排，以及标准 7 中独立董事的角色特别敏感。

概念边界

合规标准针对受托人内部的合规体系，涵盖合规计划、政策、资源、培训、投诉处理、检讨、向董事局汇报与责任识别八个面向，关键词是「合规」；4.7 的管治原则共十项，着眼于管治框架、董事局组成、利益冲突、服务提供者与投资表现的监察、风险管理及与成员沟通，两者数目与侧重点都不同。合规标准本身不是罚则条文，不会订明罚款金额或刑期，那属于 4.8 的范围。

案例

某核准受托人重整内部合规体系：先撰写合规政策，交董事局通过后上载内联网，让管理层、员工以至获委任的服务提供者随时翻阅（标准 2）；另设一支独立于业务部门的合规团队，确保合规报告及时、准确、完整（标准 3）；就成员及参与雇主的投诉订出主动而及时的处理流程（标准 5）；每季把合规报告呈交董事局连同独立董事（标准 7）；每年检讨合规计划是否仍然有效（标准 6）。内部培训则向前线同事解释其岗位如何配合受托人履行法定职责（标准 4）。