强积金法例、守则、指引及标准

详解

整节主线是一条自上而下的层级链，考试反复在「某项规定载于哪一层」上做文章，所以先把层级站位钉住，再填内容。

最上是《强积金条例》，属主体法例，只搭骨架：订明非政府营办的强制性公积金计划如何设立、注册、供款，设立积金局作为权力机构，规定受托人的核准与管制，并处理豁免若干类别人士、规管销售推销及提供意见、相应修订其他条例等。它的立法目的表是下游各章的总目录。

第二层是附属法例，分两类且同具附属法例地位：第46条规例由行政长官会同行政会议订立，偏制度框架——计划运作要求、与职业退休计划的豁免衔接及持续监察、费用的类别与款额；第47条规则由积金局订立，偏日常操作——计划管理、强制性供款的支付。

第三层是守则、指引及标准，只属增补性文件，不是法例：守则两份（《强积金投资基金守则》《强积金投资基金披露守则》）、指引七部（牌、报、投、运、衔、介、电）、标准两套，其中《强积金核准受托人合规标准》由积金局发出，《基金表现陈述准则》由香港信托人公会与香港投资基金公会联合制定。

最后一个子知识点是纵向延伸：中介人法定规管制度于2012年11月1日设立，正是条例中「规管销售、推销及提供意见」这项立法目的的落实，实体内容留给第7章。

概念边界

本节讲文件本身的层级、订立主体与内容范畴，不讲执行机构的职能（那是2.2、2.3）。中介人的受规管活动界定、注册、操守与纪律制裁属第7章，本节只交代设立日期与法例定位。《职业退休计划条例》（第426章）是独立条例，《强积金条例》只对其他条例作相应修订，并未取代；该条例下计划的豁免衔接，由第46条规例接手。

案例

某信托公司拟成为核准受托人，逐层查文件：为什么要受官方核准与持续规管？依据在《强积金条例》的立法目的。核准成为受托人要交多少费用、登记参加计划与供款有何要求？看依第46条订立的规例。强制性供款怎样支付、计划日常管理守什么？看积金局依第47条订立的规则。筹备新成分基金时，基金本身看《强积金投资基金守则》、披露看《强积金投资基金披露守则》、投资操作看指引第III部；建立内部合规架构自行监察法定义务，参照《强积金核准受托人合规标准》。其销售人员则受2012年11月1日设立的中介人法定规管制度约束。