《強積金核准受託人合規標準》

詳解

積金局推出這套標準，目的是在核準受託人之間樹立正面的合規文化、良好的機構管治和恰當的風險管理，藉此提升整個制度的運作效率；標準為受託人提供一個有系統的自我監察架構，用以檢視自身是否履行了法定職責。全套合共八項，每項均配有詳細註釋和例子。

前四項偏重體系建設：標準1要求設立合規計劃，作為監察機構合規、確保責任落實並跟進違規事宜的框架；標準2要求制定並長期推行合規政策，藉此帶動正面的合規文化，該政策須經董事局通過，並讓管理層、員工以及服務提供者可隨時查閱；標準3要求配備足夠而獨立的合規資源，令合規匯報做到及時、準確、完整；標準4要求透過培訓與溝通，讓相關員工清楚自己的崗位如何支援受託人履行法定責任。

後四項偏重運作與問責：標準5要求訂立措施，主動而及時地處理成員和參與僱主的投訴；標準6要求為合規計劃安排持續運作與檢討，以衡量其成效；標準7要求向董事局（當中包括獨立董事）提供及時準確的資訊，讓他們有能力監察受託人運作的合規情況；標準8要求制定合規措施，以能有效地識別、監察、監管並匯報自身的法定責任。

考試對「八項」這個數目、標準2的董事局通過與查閱安排，以及標準7中獨立董事的角色特別敏感。

概念邊界

合規標準針對受託人內部的合規體系，涵蓋合規計劃、政策、資源、培訓、投訴處理、檢討、向董事局匯報與責任識別八個面向，關鍵詞是「合規」；4.7的管治原則共十項，著眼於管治框架、董事局組成、利益衝突、服務提供者與投資表現的監察、風險管理及與成員溝通，兩者數目與側重點都不同。合規標準本身不是罰則條文，不會訂明罰款金額或刑期，那屬於4.8的範圍。

案例

某核準受託人重整內部合規體系：先撰寫合規政策，交董事局通過後上載內聯網，讓管理層、員工以至獲委任的服務提供者隨時翻閱（標準2）；另設一支獨立於業務部門的合規團隊，確保合規報告及時、準確、完整（標準3）；就成員及參與僱主的投訴訂出主動而及時的處理流程（標準5）；每季把合規報告呈交董事局連同獨立董事（標準7）；每年檢討合規計劃是否仍然有效（標準6）。內部培訓則向前線同事解釋其崗位如何配合受託人履行法定職責（標準4）。