受託人的核准

詳解

核准是進入市場的第一道關卡：不論自然人還是公司，凡打算出任強積金計劃的受託人，都要先向積金局遞交申請。手冊把申請人分成三類，門檻各異。

公司受託人須過四關：一是財政關，繳足款股本要有 1.5 億元，淨資產亦須有同等數額，兩項各自達標；二是人選關，董事與行政總裁都要屬「合適」人選，也就是聲譽與品格良好，此外行政總裁連同過半數董事（這批人當中必須有一名獨立董事）要擁有管理公積金計劃所需的技巧、知識和專長；三是能力關，申請人要有本事經營管理強積金計劃這門業務，並已設好妥善的內部監控程序；四是在地關，須在香港有足夠的規模與控制權。

離岸公司受託人在上述要求之外還要符合額外準則，例如須受一個獲積金局接納的離岸監管當局所監管，而其所在地的信託法與公司法水平要與香港相若，使計劃成員得到同等程度的保障。

個人受託人指自然人（並非信託公司），須慣常居於香港、聲譽品格良好，並須提交一份履行職能擔保，形式可為保險單或銀行擔保，用來彌補因其不履行職責或違反責任而令計劃或成員蒙受的損失。擔保額定為計劃淨資產值的一成，封頂 1,000 萬元；而且一旦要由自然人出任受託人，最少須委任兩名。

概念邊界

4.4 講的是「入閘」環節，即積金局在受託人開業前的審批；獲核准後還須受 4.5 的持續監察，兩者是前後兩個階段。核准對象是受託人本身，與 5.1 強積金計劃的註冊、成分基金及匯集投資基金的核准不是同一道程序。個人受託人的履行職能擔保亦不等同 3.1.2 的專業彌償保險，前者按計劃淨資產值一成計算並設 1,000 萬元上限，用於擔保該受託人履職。

案例

某信託公司擬申請成為核准受託人：它先把繳足款股本增至 1.5 億元，並確保淨資產同樣達到 1.5 億元；行政總裁及過半數董事具備公積金計劃管理經驗，董事會中另委一名獨立董事；同時在香港設立實體辦公室、團隊與決策層，並制定內部監控程序，以證明其規模、控制權及工作能力符合要求。

另一情形：某家族擬委任兩名自然人出任受託人（人數已符合最少兩名的規定）。假設該計劃淨資產值為 8,000 萬元，履行職能擔保額即為一成，也就是 800 萬元；若計劃日後增長至一成已超過 1,000 萬元，擔保額亦只需做到 1,000 萬元的上限。