年金及退休金 · 香港年金計劃 — 一個公共即期終身年金計劃

詳解

發行架構與性質：年金公司（香港年金有限公司）由香港按揭證券有限公司全資擁有；計劃屬即期終身年金，收妥一筆過保費後，按月向年金領取人派發金額固定的保證年金，讓長者較易安排退休後的開支。有興趣者可直接向年金公司預約洽購。

保費門檻：申請人按自己想要的每月年金額，在50,000港元至3,000,000港元之間選擇整付保費金額。

保證安排：為回應「怕早逝而蝕本」的顧慮，計劃設最低保證年金總額。保證期由保費起繳日起計，一直到已派出的保證每月年金累計至已繳保費的105%為止。若領取人在保證期內身故，指定受益人可續領每月身故賠償金（即尚未派完的保證每月年金），直至領取人與受益人合共取得105%這個最低保證總額。受益人亦可改選一筆過身故賠償，金額取兩者中較高者：①年金公司收到身故索償當日保單的保證現金價值（此選擇可能造成財務損失）；②已繳保費的100%，減去截至同一日已派給領取人的保證年金累計額，不另作折現調整（可避開①的損失）。

退保與特別提取：保證期內可申請退保換取退保價值，但提早退保有機會招致相當大的虧損。保證期內亦可申請一次特別款項提取，用來支付在香港發生的醫療或牙科開支，只要醫生或牙醫認為該治療或檢驗有需要即可，並不限於指定危疾。可提取的金額取較低者：已繳保費的50%，或已繳保費減去已派保證年金累計額，並以300,000港元封頂；只能單次申請、用一次，提取後保證每月年金相應調低，不另作折現調整。

概念邊界

它是公營機構提供的即期終身年金產品，保費只能一筆過繳付，不屬延期年金，也不是投資相連產品。它與合資格延期年金保單的關注點不同：後者圍繞保監局認證與保費稅務扣除，本計劃的賣點是保證每月收入及105%的最低保證總額。特別款項提取屬保單的流動性安排，不是危疾保險利益，不以確診指定疾病為條件。資格限於65歲或以上的香港永久性居民。

案例

一名68歲的香港永久性居民手上有一筆積蓄，想換成穩定的退休收入，於是直接向年金公司預約並以整付保費認購香港年金計劃。中介人向他解釋：保費須落在50,000至3,000,000港元之間；若他在保證期內不幸身故，指定受益人可繼續按月收取尚未派完的保證年金，直至兩人合共收足已繳保費的105%，或改為選一筆過身故賠償，按保證現金價值與「已繳保費100%減已派年金」兩者中較高者計算。中介人同時提醒他：日後若需在香港接受醫生認為必要的治療，可一次性申請特別款項提取，但上限為300,000港元，而且提取後每月保證年金會被調低；中途退保亦可能損失不少。