年金及退休金 · 香港年金计划 — 一个公共即期终身年金计划

详解

发行架构与性质：年金公司（香港年金有限公司）由香港按揭证券有限公司全资拥有；计划属即期终身年金，收妥一笔过保费后，按月向年金领取人派发金额固定的保证年金，让长者较易安排退休后的开支。有兴趣者可直接向年金公司预约洽购。

保费门槛：申请人按自己想要的每月年金额，在50,000港元至3,000,000港元之间选择整付保费金额。

保证安排：为回应「怕早逝而蚀本」的顾虑，计划设最低保证年金总额。保证期由保费起缴日起计，一直到已派出的保证每月年金累计至已缴保费的105%为止。若领取人在保证期内身故，指定受益人可续领每月身故赔偿金（即尚未派完的保证每月年金），直至领取人与受益人合共取得105%这个最低保证总额。受益人亦可改选一笔过身故赔偿，金额取两者中较高者：①年金公司收到身故索偿当日保单的保证现金价值（此选择可能造成财务损失）；②已缴保费的100%，减去截至同一日已派给领取人的保证年金累计额，不另作折现调整（可避开①的损失）。

退保与特别提取：保证期内可申请退保换取退保价值，但提早退保有机会招致相当大的亏损。保证期内亦可申请一次特别款项提取，用来支付在香港发生的医疗或牙科开支，只要医生或牙医认为该治疗或检验有需要即可，并不限于指定危疾。可提取的金额取较低者：已缴保费的50%，或已缴保费减去已派保证年金累计额，并以300,000港元封顶；只能单次申请、用一次，提取后保证每月年金相应调低，不另作折现调整。

概念边界

它是公营机构提供的即期终身年金产品，保费只能一笔过缴付，不属延期年金，也不是投资相连产品。它与合资格延期年金保单的关注点不同：后者围绕保监局认证与保费税务扣除，本计划的卖点是保证每月收入及105%的最低保证总额。特别款项提取属保单的流动性安排，不是危疾保险利益，不以确诊指定疾病为条件。资格限于65岁或以上的香港永久性居民。

案例

一名68岁的香港永久性居民手上有一笔积蓄，想换成稳定的退休收入，于是直接向年金公司预约并以整付保费认购香港年金计划。中介人向他解释：保费须落在50,000至3,000,000港元之间；若他在保证期内不幸身故，指定受益人可继续按月收取尚未派完的保证年金，直至两人合共收足已缴保费的105%，或改为选一笔过身故赔偿，按保证现金价值与「已缴保费100%减已派年金」两者中较高者计算。中介人同时提醒他：日后若需在香港接受医生认为必要的治疗，可一次性申请特别款项提取，但上限为300,000港元，而且提取后每月保证年金会被调低；中途退保亦可能损失不少。