强积金制度在香港整体退休保障框架下担当的角色

详解

世界银行参考多个国家的安排后，先提出由三根支柱组成的退休保障方案：第一支柱是由公帑承担并由政府管理的社会安全网；第二支柱是资金足额、交私营机构营运的强制性供款计划；第三支柱是个人自愿性储蓄。香港的强积金正是照第二支柱的蓝本建立起来的。

其后世界银行因应运作需要，把三大支柱扩展为五大支柱：零支柱无须供款，由政府出资及管理，只提供最低水平的退休保障；第一支柱是须供款并由政府管理的制度；第二支柱仍是资金足额、由私营机构管理的强制性供款制度；第三支柱是自愿性储蓄，个人储蓄及保险均归此列；第四支柱包括非正规支援（如家庭支援）、其他正规社会保障（如医疗及房屋），以及其他个人资产（如自置物业）。

把强积金放进五支柱框架时要拆成两截看：强积金的强制性供款属第二支柱；强积金的自愿性供款则只构成本港整体框架中第三支柱的其中一部分，不等于整个第三支柱。

政策立场同样是考点：强积金主要为就业人口而设，协助他们为退休累积财富，但单靠强积金并不足以照顾全港人口的所有退休需要。世界银行指出，没有任何单一支柱可以独力解决退休保障问题，各支柱应相辅相成、互相配合；由于每个地方情况不同，只要把相关支柱妥善建立，长者的退休收入保障便会更完善。手册亦强调，退休保障并无放诸四海皆准的方案。

概念边界

要分清三支柱与五支柱两套编号：三支柱下由政府资助及管理的社会安全网是第一支柱，扩展为五支柱后，这类无须供款的制度下移为零支柱，而第一支柱改指由政府管理的强制性供款制度。强积金的自愿性供款只属第三支柱的一部分，不可整体说成第三支柱。本节谈框架定位，不讲供款比率、入息水平等操作细节，那属1.5及第3章。

案例

客户向中介人查询：公司既然已经替我供强积金，我是否不必再作其他退休安排？按本节的立场，强积金只是第二支柱，其强制性供款只协助就业人口累积退休财富；客户自行购买的储蓄保险与个人存款属第三支柱，自置物业与家人帮补分别属第四支柱，政府层面的安排则对应零支柱与第一支柱。中介人应说明：任何单一支柱都无法独力解决退休保障问题，各支柱要互相配合，故强积金不能取代其他退休安排。