支付及收受回佣的法律後果

詳解

手冊對回佣的定性分兩層。第一層是行為本身：中介人把佣金的一部分讓回給自己的客戶，從而為客戶造出「較便宜」的保費。在大多數情況下，這種做法危害性不大，也屬人之常情，可以理解。第二層是變質之後：一旦這種做法是以不正當的利誘去招徠業務，性質就極為嚴重；在某些情況下會構成賄賂和貪污。手冊同時點出兩項制度性損害——破壞釐定費率（rating）的基礎，以及破壞為保險中介人應得報酬（佣金）而設的誠實制度。留意本單元前段列出的守法清單中，第（viii）項正是《防止賄賂條例》（第201章）。

監管層面的原則表述要背熟主語與動詞：獲授權的保險人在營銷和分銷保險產品時，不得向客戶提供保費回扣或佣金回扣。

但手冊明確給出一個不適用的情形（例外）：凡記錄在保險合同中的回扣，則不受此限。手冊舉出的載體有四類——①保單；②保單承保表；③報價單或要約函；④任何推廣材料。換言之，把折扣寫進正式文件、公開可查，就不是本節所針對的私下回贈。

最後是合規責任的承擔者，手冊並列三種主體：獲授權的保險人、持牌保險代理機構、持牌保險經紀公司，三者都應設有穩健的內部程序與管控措施來遵守這項原則。立此原則的目的手冊也寫明：使客戶在就保險產品作出知情的決定、以及判斷該產品能否滿足其保險需要時，注意力不會被分散。

概念邊界

要與「寫進合同的折扣」分開：記錄在保單、保單承保表、報價單或要約函、推廣材料中的回扣，手冊明確說不適用本原則，不算違規回佣。也要與一般的守法義務分開：本節針對的是佣金／保費回贈這一特定行為，而非客戶服務須遵守的整份條例清單。此外，回佣不等於必然違法——手冊說多數情況危害性不大，只有在作為不正當利誘招徠業務時才是極為嚴重、可能構成賄賂和貪污的行為。

案例

某持牌保險代理人向一位準客戶推銷家居保單，私下承諾：只要今天就簽單，他會把自己佣金的一部分（假設為佣金的三成，此為設例數字）以現金退回給客戶，且這筆安排不會出現在保單、保單承保表或報價單上。客戶因這筆現金而急於成交，沒有細看承保範圍是否切合自己的需要。這正是手冊所指的不正當利誘招徠業務：既分散了客戶作出知情決定的注意力，也破壞了釐定費率的基礎與佣金制度的誠實性，在某些情況下更會構成賄賂和貪污。相反，若保險人在報價單上明列一項保費折扣並寫入保單承保表，則屬記錄在保險合同中的回扣，不受該項原則限制。